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【大河財(cái)立方消息】8月21日，中國(guó)恒大公告，通報(bào)內(nèi)控評(píng)估及對(duì)前任審計(jì)師提出的某些問(wèn)題檢討的主要結(jié)果。

公告顯示，2022年8月30日港交所對(duì)恒大發(fā)出額外復(fù)牌指引要求（其中包括）公司進(jìn)行獨(dú)立的內(nèi)部監(jiān)控檢討，需證明公司已制定足夠的內(nèi)部監(jiān)控及程序，以履行上市規(guī)則項(xiàng)下的責(zé)任。

恒大表示，就該額外復(fù)牌指引委任羅申美咨詢(xún)顧問(wèn)有限公司（羅申美）對(duì)恒大內(nèi)部控制體系及程序進(jìn)行檢討，以及國(guó)富浩華（香港）風(fēng)險(xiǎn)管理有限公司（國(guó)富浩華）對(duì)前任審計(jì)師提出的某些問(wèn)題進(jìn)行檢討。

公告指出，發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題包括恒大未有建立利益沖突申報(bào)制度以規(guī)范員工、管理層及董事的道德行為流程；未有制定政策及管理制度，以監(jiān)控恒大對(duì)上市規(guī)則下的企業(yè)管治守則及相關(guān)法規(guī)的遵循（包括內(nèi)幕消息、重大信息、須予公布的交易、關(guān)連交易，流程層面控制問(wèn)題等。

針對(duì)上述問(wèn)題及提出的相應(yīng)建議，恒大方面一一回應(yīng)并表示將按建議完成相應(yīng)整改。

針對(duì)流動(dòng)資金管理政策，恒大表示，公司出現(xiàn)資金流動(dòng)性問(wèn)題之前，財(cái)務(wù)中心及資金中心會(huì)統(tǒng)籌地區(qū)按周/月編制現(xiàn)金流平衡預(yù)測(cè)表。同時(shí)，集團(tuán)每月下發(fā)資金支付計(jì)劃，由財(cái)務(wù)中心、資金中心及綜合管理中心統(tǒng)計(jì)和管理，并共同跟進(jìn)計(jì)劃的實(shí)施情況。目前各區(qū)域公司資金一般由政府共管及統(tǒng)籌，全力配合保交樓相關(guān)工作。集團(tuán)將按建議制定《恒大集團(tuán)現(xiàn)金流預(yù)算及執(zhí)行管理辦法》，要求地區(qū)公司、下屬公司每年制定《年度現(xiàn)金流預(yù)測(cè)表》，上報(bào)至財(cái)務(wù)中心及資金中心，形成《年度現(xiàn)金流預(yù)測(cè)匯表》。匯總表需由恒大集團(tuán)執(zhí)行總裁審閱后，提交至董事會(huì)審議決策。

針對(duì)流程層面控制問(wèn)題，恒大表示，商業(yè)集團(tuán)已建立欠費(fèi)租金臺(tái)賬，包括客戶(hù)欠費(fèi)金額、租金催繳函發(fā)送記錄及溝通的記錄。該集團(tuán)亦已制定《恒大集團(tuán)非地產(chǎn)項(xiàng)目投資管理制度》，規(guī)定非地產(chǎn)項(xiàng)目對(duì)外投資等均需經(jīng)投資直管副總裁審核后，報(bào)董事會(huì)審批。

（文章來(lái)源：大河財(cái)立方）

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