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8月24日，贛鋒鋰業(yè)發(fā)布公告，就收購鑲黃旗蒙金礦業(yè)開發(fā)有限公司（以下簡稱“蒙金礦業(yè)”）70%股權(quán)一事，回復(fù)深交所此前提出的多項(xiàng)問題，包括相關(guān)礦區(qū)的開發(fā)建設(shè)情況，是否取得新的采礦權(quán)證，采礦量是否符合預(yù)期，蒙金礦業(yè)70%股權(quán)是否已滿足注入條件等。

此前，為避免投資風(fēng)險(xiǎn)，公司實(shí)控人、董事長李良彬以自有資金收購蒙金礦業(yè)70%股權(quán)，滿足相關(guān)條件后，又將收購來的蒙金礦業(yè)70%股權(quán)轉(zhuǎn)讓至贛鋒鋰業(yè)，交易合同價款為14.24億元。上述交易引發(fā)深交所關(guān)注。

關(guān)注函的提問主要圍繞蒙金礦業(yè)旗下礦區(qū)加不斯鈮鉭礦的采礦權(quán)、采礦量等諸多細(xì)節(jié)，以及公司從實(shí)控人手中收礦的時機(jī)、交易價格、作價依據(jù)及合理性等展開。

首先是蒙金礦業(yè)旗下礦區(qū)加不斯鈮鉭礦相關(guān)情況。贛鋒鋰業(yè)披露的對深交所關(guān)注函的回函中，公司說明，蒙金礦業(yè)于2023年6月19日完成資源儲量備案，備案礦石量由725.66萬噸增加至7244.3萬噸，開采礦種變更為鋰鉭礦石。目前加不斯礦區(qū)鈮鉭礦60萬噸/年采選項(xiàng)目正在建設(shè)中，采礦基建安裝已完成總進(jìn)度92%，預(yù)計(jì)10月底全面完成。選礦廠建設(shè)已完成98%，2023年8月選廠進(jìn)入正式調(diào)試階段，調(diào)試效果較好，預(yù)計(jì)9月份開始正式試生產(chǎn)。2023年11月份開始礦山、選廠全流程試生產(chǎn)。

根據(jù)此前公告，加不斯鈮鉭礦采礦權(quán)的有效期限為2020年11月6日至2023年11月6日，采礦權(quán)即將面臨到期。對此，公司在回函中表示，目前加不斯鈮鉭礦60萬噸/年采礦證延續(xù)手續(xù)正在辦理中，“目前蒙金礦業(yè)已向旗縣礦產(chǎn)資源管理部門提交了辦理采礦權(quán)延續(xù)所需材料，公司未發(fā)現(xiàn)采礦證續(xù)期的實(shí)質(zhì)性障礙，公司預(yù)計(jì)該采礦證可以正常延續(xù)辦理。”

由于贛鋒鋰業(yè)從實(shí)控人手中收購蒙金礦業(yè)70%股權(quán)需滿足相關(guān)條件，對此，公司也在回函中解釋了對收購時機(jī)的判斷。由于蒙金礦業(yè)資源儲量核實(shí)工作已完成，根據(jù)蒙金礦業(yè)60萬噸/年采選項(xiàng)目建設(shè)情況判斷項(xiàng)目可以確保達(dá)產(chǎn)，因此此時收購蒙金礦業(yè)風(fēng)險(xiǎn)可控。

“考慮到蒙金礦業(yè)項(xiàng)目建設(shè)工作即將完成，需要公司的人員、資金等資源支持才可以保證項(xiàng)目后續(xù)更加順利地投產(chǎn)、達(dá)產(chǎn)、擴(kuò)產(chǎn)。目前的時間點(diǎn)將蒙金礦業(yè)并入公司體內(nèi)，可以在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下最小化上市公司收購成本，解決蒙金礦業(yè)生產(chǎn)后可能產(chǎn)生的同業(yè)競爭問題，有利于上市公司及中小股東利益?！惫颈硎尽?/p>

加不斯鈮鉭礦已經(jīng)完成新的資源儲量備案，且備案礦石量增加較大；加不斯鈮鉭礦60萬噸/年采選項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)展順利；收購后可以更好地推動加不斯鈮鉭礦新的采礦證的申辦工作；此外，上述收購事項(xiàng)已經(jīng)獲得董事會審議通過，公司履行了收購必要的審批程序。

對于14.24億元的交易合同價款，公司表示，此次交易合同價款根據(jù)李良彬收購蒙金礦業(yè)70%股權(quán)轉(zhuǎn)讓款、李良彬?yàn)橹С置山鸬V業(yè)項(xiàng)目建設(shè)向其提供的借款、墊付資金承擔(dān)的利息費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)確定。

此外，公司還說明了此次采礦權(quán)評估中銷售價格、產(chǎn)量、折現(xiàn)率相關(guān)參數(shù)確定過程和測算依據(jù)。

IPG中國首席經(jīng)濟(jì)學(xué)家柏文喜對《證券日報(bào)》記者表示，實(shí)控人購買資產(chǎn)，后續(xù)再由上市公司收購的方式在實(shí)際操作中十分常見，好處是整個交易鏈條的可控性很強(qiáng)，也是一種規(guī)避收購風(fēng)險(xiǎn)的有效手段，弊端是存在關(guān)聯(lián)交易與利益輸送的風(fēng)險(xiǎn)。

（文章來源：證券日報(bào)）

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